Important : la TVA réduite à 5,5 % s’applique à la borne de recharge, et aussi à la prise renforcée (prise de type E de 14 A ou plus), selon l’arrêté du 22 juin 2023.
En France, l'installation d'une borne de recharge pour véhicule électrique peut bénéficier de deux aides cumulables : un crédit d'impôt de 75 % plafonné à 500 € et une TVA réduite à 5,5 % au lieu de 20 %. Pour un projet facturé 1 200 € TTC, le coût final net tombe à 555 €, soit une économie de 645 €.
- Le crédit d'impôt s'applique aux dépenses engagées jusqu'au 31 décembre 2025, avec un plafond de 500 € par borne et une limite de deux bornes pour un couple.
- La TVA réduite à 5,5 % exclut les simples prises renforcées et nécessite une installation par un professionnel qualifié IRVE.
- Le crédit d'impôt n'est pas cumulable avec la prime ADVENIR pour les maisons individuelles, mais il l'est avec la TVA réduite.
- La dépense doit être déclarée sur la déclaration de revenus de l'année suivant le paiement, par exemple en 2026 pour un paiement effectué en 2025.
Correction du 13 octobre 2026 : contrairement à ce qu’indiquait cet article, la prise renforcée bénéficie elle aussi de la TVA à 5,5 % (source : arrêté du 22 juin 2023).
Prenons l’exemple d’un projet de borne et d’installation facturé 1 200 € TTC avec TVA 20%.
💡 Étape 1 : Passer à la TVA 5,5%
Votre installateur qualifié IRVE appliquera directement la TVA à 5,5% si votre projet est éligible.
- Calcul du coût HT (avec TVA 20%) : 1200 € / 1,20 = 1000 € HT
- Coût TTC avec TVA 5,5% : 1000 € HT x 1,055 = 1055 € TTC
| Poste de dépense | Taux Standard (20%) | Taux Réduit (5,5%) |
| Coût HT | 1 000 € | 1 000 € |
| TVA | 200 € | 55 € |
| Coût TTC | 1 200 € | 1 055 € |
| Gain immédiat | – | 145 € |
💡 Étape 2 : Déduire le Crédit d’Impôt
Le crédit d’impôt est calculé sur le coût TTC final (1 055 €) et plafonné à 500 €.
- Crédit d’impôt (75 % de 1 055 € = 791,25 €) : 500 € (montant plafonné)
💡 Étape 3 : Calculer le Coût Final Net
Coût Net Final = Coût TTC avec 5,5% – Crédit d’Impôt
Coût Net Final = 1055 € – 500 € = 555 €
Conclusion du Calcul
Pour un projet initial de 1 200 € TTC, le coût réel final après déduction de la TVA réduite et du Crédit d’Impôt n’est plus que de 555 €. Cela représente une économie totale de 645 €, soit plus de la moitié du coût initial !
4. Points de Vigilance et Prochaines Étapes
- Plafond Cumulé : Attention, le crédit d’impôt n’est pas cumulable avec une autre aide d’État portant sur le même point de charge (comme la prime ADVENIR pour les maisons individuelles). Cependant, il est bien cumulable avec la TVA à 5,5%.
- Qualification IRVE : C’est le critère clé. Seul un électricien qualifié garantit l’application de la TVA réduite et l’éligibilité au Crédit d’Impôt.
- Déclaration : La dépense sera à déclarer sur votre déclaration de revenus de l’année suivant le paiement (par exemple, en 2026 pour un paiement effectué en 2025).
Le conseil : Pour rentabiliser au maximum votre installation, demandez toujours un devis détaillé mentionnant le taux de TVA à 5,5% à un installateur IRVE. C’est le seul moyen de garantir la double éligibilité.
📢 Mise à Jour Importante : Date Limite des Aides
Il est essentiel de noter que le Crédit d’Impôt pour l’acquisition et la pose d’un système de charge pour véhicule électrique (CIBRE) est un dispositif temporaire.
- Date Limite : Ce Crédit d’Impôt s’applique aux dépenses engagées jusqu’au 31 décembre 2025.
Pour profiter de l’économie maximale détaillée dans le calcul ci-dessus (cumul TVA 5,5% et Crédit d’Impôt), votre projet d’installation doit être réalisé et payé avant la fin de l’année 2025.
